Klientų patikra (nyderl. cliëntenonderzoek) yra Nyderlandų Wwft reikalaujamas tyrimas, kurio tikslas, kad žinotumėte, su kuo dirbate. Nustatote, kas yra klientas, kas galiausiai už jo stovi, ko klientas tikisi iš santykių ir ar santykiai vystosi taip, kaip tikėjotės. Patikra prasideda dar prieš užmezgant santykius ir tęsiasi tol, kol santykiai trunka.
Angliškai ji vadinama Customer Due Diligence (CDD). Praktikoje dažnai kalbama ir apie KYC. Kaip šios sąvokos susijusios, skaitykite straipsnyje Kas yra KYC?
Kodėl klientų patikra privaloma
Wwft bankus, patikos paslaugų teikėjus, auditorius, notarus, nekilnojamojo turto agentus ir kitas įstaigas paverčia finansų sistemos sargais. Sargas gali budėti tik tada, kai žino, kas ateina. Neturėdami aiškaus kliento vaizdo, neatpažinsite ir neįprasto elgesio, o tada negalėsite pranešti apie neįprastas operacijas.
Todėl klientų patikra yra visų kitų Wwft pareigų pagrindas. Daugiau apie patį įstatymą skaitykite straipsnyje Kas yra Wwft?
Ką nustatote?
Wwft 3 straipsnyje aprašyta, ką patikra turi Jums leisti padaryti:
- Nustatyti kliento tapatybę ir ją patikrinti. Užfiksuojate, kas yra klientas, ir tai patikrinate pagal patikimus dokumentus, pavyzdžiui, galiojantį asmens dokumentą ar prekybos registro išrašą.
- Nustatyti UBO. Nustatote tikrąjį naudos gavėją ir imatės pagrįstų priemonių jo tapatybei patikrinti. Jei klientas yra juridinis asmuo, taip pat išsiaiškinate jo nuosavybės ir kontrolės struktūrą. Žr. Kas yra UBO? ir UBO išrašas iš KvK.
- Nustatyti santykių tikslą ir numatomą pobūdį. Kodėl klientas kreipiasi būtent į Jus ir kokių paslaugų bei operacijų tikitės?
- Patikrinti atstovą. Nustatote, ar kliento vardu veikiantis asmuo turi tam įgaliojimus, ir nustatote bei patikrinate to asmens tapatybę.
- Išsiaiškinti, kieno vardu klientas veikia. Imatės pagrįstų priemonių patikrinti, ar klientas veikia savo vardu, ar trečiojo asmens naudai.
- Nuolat stebėti santykius. Tikrinate, ar operacijos atitinka tai, ką žinote apie klientą ir jo rizikos profilį. Prireikus tiriate lėšų kilmę.
Be to, nustatote, ar klientas ar UBO yra PEP. Praktikoje taip pat tikrinate sankcijų sąrašus. Ši pareiga kyla iš sankcijų teisės aktų, tačiau paprastai ją atliekate kartu su ta pačia patikra.
Kada atliekate klientų patikrą?
Wwft nurodo atvejus, kada patikra privaloma. Svarbiausi iš jų:
- užmezgant dalykinius santykius
- atliekant 15 000 EUR ar didesnę vienkartinę operaciją arba kelias susijusias operacijas, kurių bendra suma siekia šią ribą
- kai yra požymių, kad klientas susijęs su pinigų plovimu ar teroristų finansavimu
- kai abejojate anksčiau gautų duomenų teisingumu ar išsamumu
- kai to reikalauja esamo kliento rizika
- kai dėl šalies, kurioje klientas gyvena ar yra įsisteigęs, rizika yra didesnė
Kai kuriems sektoriams ir operacijoms taikomos atskiros ribos, pavyzdžiui, azartiniams lošimams ir pinigų pervedimams. Be to, duomenis nuolat atnaujinate. Jei kliento padėtis reikšmingai pasikeičia, bylą atnaujinate.
Trys lygiai: supaprastinta, standartinė ir sustiprinta patikra
Wwft grindžiamas rizikos vertinimu. Patikrą įrodomai pritaikote prie kliento, santykių, produkto ar operacijos rizikos. Tai darydami atsižvelgiate bent į Europos kovos su pinigų plovimu direktyvoje nurodytus rizikos kintamuosius.
Taip susidaro trys lygiai:
- Supaprastinta klientų patikra, kai rizika įrodomai maža. Daugiau skaitykite straipsnyje Supaprastinta klientų patikra: kada ją galima taikyti?
- Standartinė klientų patikra daugumai klientų.
- Sustiprinta klientų patikra, kai rizika didesnė, pavyzdžiui, PEP ir didelės rizikos šalių atveju. Žr. sustiprinta klientų patikra.
Kuris lygis tinka kuriam klientui, lemia Jūsų pačių rizikos vertinimas ir politika.
Pirmiausia patikra, tada santykiai
Kliento ir UBO tapatybės nustatymą ir patikrinimą užbaigiate prieš užmegzdami santykius ar atlikdami operaciją. Jei naujas klientas yra įmonė, Jūs taip pat turite turėti įrodymą, kad ji įregistruota prekybos registre, ir patikrinti, ar jos UBO įrašyti į UBO registrą.
Išimčių yra nedaug. Jei rizika maža, o atidėti būtina, kad nebūtų sutrikdytas paslaugų teikimas, tapatybės patikrinimą galite užbaigti užmezgant santykius, kuo greičiau po pirmojo kontakto.
Jei patikros užbaigti negalite, santykių užmegzti negalite. Esamus santykius nutraukiate. Jei kartu yra pinigų plovimo ar teroristų finansavimo požymių, apie tai pranešate FIU-Nederland, Nyderlandų finansinės žvalgybos padaliniui. Žr. Kas yra neįprasta operacija?
Fiksavimas ir saugojimas
Priežiūros institucija Jūsų patikrą vertina pagal tai, kas yra byloje. Todėl užfiksuokite, kokius dokumentus ir duomenis naudojote, kokią riziką nustatėte ir kaip priėmėte sprendimą.
Šiuos duomenis prieinamu būdu saugote penkerius metus nuo dalykinių santykių pabaigos arba penkerius metus nuo vienkartinės operacijos. Daugiau skaitykite straipsnyje apie duomenų saugojimo pareigą pagal Wwft.
Kas keičiasi įsigaliojus AMLR?
Nuo 2027 m. liepos 10 d. taikomas Europos kovos su pinigų plovimu reglamentas AMLR. Jame klientų patikros taisyklės tiesiogiai nustatytos visai ES. Esmė išlieka ta pati: nustatyti klientą ir UBO, suprasti santykių tikslą ir nuolat stebėti. Tačiau daug detalių tampa tikslesnės ir vienodesnės visose valstybėse narėse. Daugiau skaitykite straipsnyje AMLR 2027.
Atlikti patiems ar perduoti kitiems
Kokybiškai klientų patikrai reikia išmanyti taisykles, turėti patikimus šaltinius ir laiko papildomiems klausimams. Daugelis organizacijų ją atlieka pačios. Kitos perduoda vykdymą kitam paslaugų teikėjui, pavyzdžiui, piko laikotarpiais arba vykdant atitikties atkūrimo procesą. Tokiu atveju Jūs išliekate atsakingi už politiką ir sprendimą dėl kliento. Daugiau apie patį darbą skaitykite straipsnyje Ką veikia CDD analitikas?