Wwft yra Nyderlandų pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymas (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme). Jis galioja nuo 2008 m. Įstatymas įpareigoja bankus, patikos paslaugų teikėjus, auditorius, notarus, nekilnojamojo turto agentus ir kitas įstaigas žinoti, kas yra jų klientai, pranešti apie neįprastas operacijas FIU-Nederland ir tvarkingai vesti bylas. Organizacija, kuriai taikomas šis įstatymas, Nyderlanduose vadinama Wwft-plichtig.
Wwft į Nyderlandų teisę perkelia Europos kovos su pinigų plovimu direktyvas. Nuo 2027 m. liepos 10 d. prie jo prisideda Europos reglamentas AMLR.
Kodėl reikalingas Wwft
Nusikaltėliai siekia, kad nusikalstamu būdu gauti pinigai atrodytų kaip teisėtai uždirbti. Tam jiems reikia bankų, bendrovių ir konsultantų. Teroristams reikia pinigų savo veiklai. Wwft paverčia su pinigais ir turtu dirbančias įstaigas pirmąja gynybos linija. Jos turi žinoti, su kuo dirba, ir apie neįprastą elgesį pranešti valdžios institucijoms.
Kam taikomas Wwft?
Įstaigos išvardytos įstatymo 1a straipsnyje. Trumpai:
- bankams, mokėjimo įstaigoms ir elektroninių pinigų įstaigoms
- gyvybės draudikams, investicinėms įmonėms ir kolektyvinio investavimo subjektams
- kriptoturto paslaugų teikėjams
- patikos paslaugų teikėjams
- auditoriams, mokesčių konsultantams ir buhalterinės apskaitos įmonėms
- advokatams ir notarams, kai jie vykdo tam tikrą veiklą
- nekilnojamojo turto agentams ir tarpininkams
- prekiautojams, gaunantiems didelius grynųjų pinigų mokėjimus, meno kūrinių prekiautojams ir lombardams
- azartinių lošimų organizatoriams, pavyzdžiui, kazino
Abejojate, ar įstatymas taikomas Jūsų organizacijai? Straipsnyje Wwft patikra: ar Jums taikomas Wwft? aptariame kategorijas po vieną.
Pagrindinės pareigos
Wwft iš kiekvienos įpareigotos įstaigos reikalauja kelių nuolatinių dalykų.
- Rizikos vertinimas ir politika. Įvertinate savo organizacijos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo riziką. Tada nustatote šiai rizikai tinkamą politiką ir procedūras.
- Klientų patikra. Prieš užmegzdami dalykinius santykius nustatote, kas yra klientas. Patvirtinate tapatybę, nustatote UBO, suprantate santykių tikslą ir patikrinate, ar klientas yra PEP. Kaip tai vyksta, skaitykite straipsnyje Kas yra KYC?. Jei patikros užbaigti negalite, santykių užmegzti negalima.
- Sustiprinta patikra esant didelei rizikai. Pavyzdžiui, PEP arba didelės rizikos šalių atveju atliekate daugiau. Žr. sustiprinta klientų patikra.
- Nuolatinė stebėsena. Patikra nesibaigia priėmus klientą. Stebite dalykinius santykius ir operacijas bei nuolat atnaujinate bylą.
- Pranešimai FIU-Nederland. Apie neįprastas operacijas nedelsdami pranešate FIU-Nederland. Klientui negalite sakyti, kad pateikėte pranešimą.
- Duomenų saugojimas. Klientų patikros duomenis saugote penkerius metus po dalykinių santykių pabaigos arba po operacijos.
- Mokymai. Jūsų darbuotojai išmano įstatymą ir geba atpažinti neįprastas operacijas. Užtikrinate, kad jie tam būtų reguliariai mokomi.
Kas vykdo priežiūrą?
Kuri priežiūros institucija Jus prižiūri, priklauso nuo įstaigos tipo.
- De Nederlandsche Bank (DNB): be kita ko, bankai, mokėjimo įstaigos, draudikai ir patikos paslaugų teikėjai.
- Autoriteit Financiële Markten (AFM): be kita ko, investicinės įmonės ir kolektyvinio investavimo subjektai.
- Bureau Financieel Toezicht (BFT): be kita ko, auditoriai, mokesčių konsultantai, buhalterinės apskaitos įmonės ir notarai.
- Advokatų tarybos dekanas (deken van de Orde van Advocaten): advokatai.
- Dienst Financieel-Economische Integriteit (DFEI): be kita ko, nekilnojamojo turto agentai, prekiautojai prekėmis ir lombardai. Nuo 2026 m. sausio 1 d. šią priežiūrą Finansų ministerijos vardu vykdo DFEI; anksčiau ji priklausė Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft.
- Kansspelautoriteit: azartinių lošimų organizatoriai.
Priežiūros institucija, be kita ko, gali skirti baudą arba įpareigojimą, kurio neįvykdžius mokamos periodinės baudos. Daugeliu atvejų sankcijos skelbiamos viešai. Už sunkius pažeidimus taip pat gali būti taikoma baudžiamoji atsakomybė.
Wwft ir AMLR
Nuo 2027 m. liepos 10 d. taikomas Europos kovos su pinigų plovimu reglamentas AMLR. Jis tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse ir pakeičia didelę Wwft dalį. Pagrindas nesikeičia: pažinti klientus, stebėti, pranešti ir saugoti. Tačiau taisyklės tampa tikslesnės ir vienodesnės visoje ES, taip pat ir UBO tyrimui.
Be to, įsteigta nauja Europos priežiūros institucija AMLA, kurios būstinė yra Frankfurte. Daugiau skaitykite straipsnyje AMLR 2027.
Laikytis Wwft patiems ar perduoti kitiems
Daugelis organizacijų atitiktį užtikrina pačios, turėdamos savo atitikties funkciją ir savo analitikus. Tam reikia žinių, gerų sistemų ir pajėgumų įtemptais laikotarpiais. Alternatyva yra perduoti klientų patikros vykdymą specializuotam paslaugų teikėjui. Tokiu atveju Jūs išliekate atsakingi už politiką ir sprendimą priimti klientą.