Sustiprinta klientų patikra yra išsamesnė klientų patikra, kurią Nyderlandų Wwft reikalauja atlikti, kai klientas, dalykiniai santykiai ar operacija kelia didesnę pinigų plovimo ar teroristų finansavimo riziką. Tai, pavyzdžiui, politikoje dalyvaujantys asmenys (PEP), su didelės rizikos šalimis susiję klientai ir sudėtingos ar neįprastai didelės operacijos. Tokiu atveju surenkate daugiau informacijos, tiriate turto ir lėšų kilmę, gaunate vyresniosios vadovybės pritarimą ir atidžiau stebite santykius.
Angliškai tai vadinama Enhanced Due Diligence (EDD), nyderlandiškai verscherpt cliëntenonderzoek. Tai griežčiausias iš trijų klientų patikros lygių. Kaip vyksta standartinė patikra, skaitykite straipsnyje Kas yra KYC?
Kada reikia sustiprintos patikros?
Wwft grindžiamas rizikos vertinimu. Daugumai klientų pakanka standartinės klientų patikros. Sustiprintos patikros reikia, kai rizika didesnė. Įstatymas nurodo keletą konkrečių atvejų:
- PEP. Klientas arba UBO yra politikoje dalyvaujantis asmuo, jo šeimos narys arba artimas pagalbininkas. Daugiau skaitykite straipsnyje Kas yra PEP?
- Didelės rizikos šalys. Klientas yra įsisteigęs trečiojoje šalyje, įtrauktoje į ES strateginių trūkumų turinčių šalių sąrašą, arba yra su tokia šalimi susijęs.
- Sudėtingos ar neįprastos operacijos. Operacijos, kurios yra neįprastai didelės, vyksta neįprastu būdu arba neturi aiškaus ekonominio ar teisėto tikslo.
Be to, didesnę riziką turite atpažinti ir patys. Tai gali būti be reikalo sudėtinga nuosavybės struktūra, didesnės rizikos sektorius, dažni mokėjimai grynaisiais arba klientas, kuris negali aiškiai paaiškinti, kodėl nori bendradarbiauti. Kurie signalai svarbūs Jūsų organizacijai, lemia Jūsų pačių rizikos vertinimas.
Kokių papildomų priemonių imatės?
Sustiprinta patikra remiasi standartine patikra. Atliekate viską, ką darote įprastai, ir daugiau. Tinkamos priemonės priklauso nuo rizikos. Dažniausiai taikomos šios:
- Daugiau informacijos apie klientą ir UBO. Paprašote papildomų duomenų ir juos patikrinate nepriklausomuose šaltiniuose. Apie UBO nustatymą skaitykite straipsnyje Kas yra UBO?
- Turto kilmė (source of wealth). Išsiaiškinate, kaip klientas sukaupė savo turtą, pavyzdžiui, iš darbo užmokesčio, pardavęs įmonę ar paveldėjęs.
- Lėšų kilmė (source of funds). Nustatote, iš kur gaunami pinigai, naudojami santykiuose ar operacijoje.
- Santykių ir operacijų tikslas. Papildomai klausiate apie santykių ir išsiskiriančių operacijų priežastis.
- Vyresniosios vadovybės pritarimas. Pakankamus įgaliojimus turintis vadovas sprendžia, ar santykiai užmezgami ar tęsiami.
- Sustiprinta stebėsena. Bylą peržiūrite dažniau ir kritiškiau vertinate operacijas bei pokyčius.
Jei patikros metu pastebite neįprastą operaciją, apie ją pranešate FIU-Nederland, Nyderlandų finansinės žvalgybos padaliniui.
Įrodymai ir šaltiniai
Kliento paaiškinimai yra pradžia, o ne pabaiga. Atlikdami sustiprintą patikrą, kliento paaiškinimą norite pagrįsti. Tai gali būti metinės finansinės ataskaitos, pirkimo ir pardavimo sutartys, notariniai dokumentai, banko išrašai ar vieši šaltiniai. Kuo didesnė rizika, tuo tvirtesni turi būti įrodymai.
Atkreipkite dėmesį ir į tai, kas nesutampa. Ar turtas atitinka kliento amžių ir profesiją? Ar operacijų apimtis atitinka įmonės veiklą? Geras analitikas ieško visų dokumentų tarpusavio ryšio.
Savo vertinimo užfiksavimas
Priežiūros institucija nori suprasti, kaip priėmėte sprendimą. Todėl kiekvienoje byloje užfiksuokite:
- kodėl atlikote sustiprintą patikrą
- kokių priemonių ėmėtės ir kokius šaltinius naudojote
- ką nustatėte, įskaitant tai, kas kelia klausimų
- kas priėmė sprendimą ir kuo remdamasis
- kaip dažnai santykius peržiūrėsite iš naujo
Didelė rizika nereiškia, kad klientui turite atsisakyti. Santykius galite užmegzti, jei suprantate riziką ir galite ją valdyti. Jei patikros atlikti nepavyksta arba svarbūs klausimai lieka neatsakyti, santykių užmegzti negalite arba turite juos nutraukti.
Kas keičiasi su AMLR?
Nuo 2027 m. liepos 10 d. taikomas Europos kovos su pinigų plovimu reglamentas. Sustiprinta patikra jame išlieka nuolatine dalimi. Tačiau taisyklės visoje ES taps vienodesnės. Protinga savo dabartinę praktiką įvertinti jau dabar. Daugiau skaitykite straipsnyje AMLR 2027: kas keičiasi Jūsų KYC procese?
Atlikti patiems ar perduoti kitiems
Sustiprinta patikra reikalauja laiko, patirties ir kritiško požiūrio. Daugelis organizacijų ją atlieka pačios, dažnai su nedidele komanda, kuri tvarko ir įprastas bylas. Piko laikotarpiais arba sudėtingoms byloms gali padėti vykdymą perduoti specialistams, pavyzdžiui, patyrusiam CDD analitikui. Tokiu atveju Jūs išliekate atsakingi už politiką ir sprendimą dėl kliento.