KYC reiškia Know Your Customer („pažinkite savo klientą“): žinoti, kas yra Jūsų klientas. Tai daugiau nei paso kopija. Nustatote, kas yra klientas, kas slypi už kliento, kuo klientas užsiima ir kokia rizika su tuo susijusi. Tik tada sprendžiate, ar pradėti su klientu bendradarbiauti.
Daugeliui organizacijų KYC nėra pasirinkimo klausimas. Wwft įpareigoja įstaigas, kurioms kyla rizika būti įtrauktoms į pinigų plovimą ar teroristų finansavimą, atlikti klientų patikrą. Nyderlandų kalboje tai vadinama cliëntenonderzoek.
Kodėl reikalingas KYC
Nusikaltėliai naudojasi bendrovėmis ir finansų įstaigomis pinigams plauti. Geras KYC procesas tai apsunkina. Žinote, su kuo dirbate, atpažįstate neįprastą elgesį ir apie neįprastas operacijas pranešate FIU-Nederland, Nyderlandų finansinės žvalgybos padaliniui. Taip apsaugote savo organizaciją nuo baudų, žalos reputacijai ir piktnaudžiavimo.
Kas privalo atlikti KYC?
Wwft taikomas ilgam įstaigų sąrašui. Be kita ko:
- bankams ir mokėjimo įstaigoms
- kolektyvinio investavimo subjektams ir fondų valdytojams
- patikos paslaugų teikėjams
- nekilnojamojo turto agentams ir tarpininkams
- auditoriams, mokesčių konsultantams ir buhalterinės apskaitos įmonėms
- notarams ir advokatams, kai jie vykdo tam tikrą veiklą
Abejojate, ar Jūsų organizacijai taikomas Wwft? Pasitikslinkite savo priežiūros institucijoje, pavyzdžiui, DNB, AFM arba Bureau Financieel Toezicht.
KYC tyrimo etapai
Klientų patikra vyksta nustatytais etapais. Wwft juos aprašo 3 straipsnyje.
- Tapatybės nustatymas ir patvirtinimas. Nustatote, kas yra klientas, ir tai patikrinate remdamiesi patikimais dokumentais, pavyzdžiui, asmens tapatybės dokumentu arba Prekybos registro (Handelsregister) išrašu.
- UBO nustatymas. Jei klientas yra bendrovė, išsiaiškinate, kas yra tikrieji naudos gavėjai: fiziniai asmenys, kurie yra jos savininkai arba ją kontroliuoja.
- Santykių tikslas ir pobūdis. Suprantate, kodėl klientas nori su Jumis bendradarbiauti ir kaip jis tikėtina naudosis Jūsų paslaugomis.
- PEP ir sankcijų patikra. Patikrinate, ar klientas arba UBO yra politikoje dalyvaujantis asmuo (PEP) ir ar jis įtrauktas į sankcijų sąrašus.
- Rizikos nustatymas. Remdamiesi visa turima informacija, nustatote rizikos profilį. Esant didesnei rizikai, atliekate sustiprintą patikrą.
- Nuolatinė stebėsena. KYC nesibaigia priėmus klientą. Stebite dalykinius santykius ir operacijas bei atnaujinate bylą.
Rizika grindžiamas požiūris
Ne kiekvienam klientui reikia tokios pačios patikros. Wwft numato tris lygius:
- supaprastinta klientų patikra, kai rizika įrodomai maža
- standartinė klientų patikra daugumai klientų
- sustiprinta klientų patikra, kai rizika didelė, pavyzdžiui, PEP, sudėtingų struktūrų ar didelės rizikos šalių atveju
Visada užfiksuokite, kodėl pasirenkate tam tikrą lygį. Priežiūros institucija nori galėti suprasti Jūsų vertinimą.
KYC ir AMLR
Nuo 2027 m. liepos 10 d. taikomas Europos kovos su pinigų plovimu reglamentas AMLR. Šis reglamentas tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse ir pakeičia didelę dalį nacionalinių taisyklių. KYC srityje tai, be kita ko, reiškia:
- vienodesnes taisykles visoje ES, taip pat ir UBO tyrimui
- griežtesnius ir tikslesnius reikalavimus, kokius duomenis turite užfiksuoti
- didžiausių įstaigų priežiūrą, kurią vykdys naujoji Europos priežiūros institucija AMLA
Pradėkite tvarkyti savo bylas jau dabar. Tada perėjimas 2027 m. bus nedidelis žingsnis.
Atlikti KYC patiems ar perduoti kitiems
Daugelis organizacijų KYC atlieka pačios. Tam reikia patyrusių analitikų, gerų sistemų ir pajėgumų piko laikotarpiams, pavyzdžiui, atitikties atkūrimo procesui ar dideliam naujų klientų srautui. Alternatyva yra perduoti vykdymą kitam paslaugų teikėjui. Tokiu atveju Jūs išliekate atsakingi už politiką ir sprendimus, tačiau pačią patikrą atlieka specialistai.