Neįprasta operacija (nyderl. ongebruikelijke transactie) yra atlikta arba numatoma operacija, kuri pagal teisės aktuose nustatytus požymius laikoma neįprasta. Jei operacija atitinka bent vieną iš šių požymių, apie ją privalote nedelsdami pranešti FIU-Nederland, Nyderlandų finansinės žvalgybos padaliniui. Neįprasta operacija nėra pinigų plovimo įrodymas. Tai signalas, kurį valstybė nori atidžiau patikrinti.
Pareiga pranešti yra viena pagrindinių Nyderlandų Wwft pareigų. Kaip sudarytas šis įstatymas, skaitykite straipsnyje Kas yra Wwft?
Neįprasta dar nereiškia įtartina
Nyderlandų sistemą sudaro du žingsniai:
- Jūs pranešate apie neįprastas operacijas. Jūs pažįstate savo klientą ir matote, kai kas nors nukrypsta nuo įprasto. Čia Jūsų vaidmuo baigiasi.
- FIU-Nederland vertina. FIU-Nederland pranešimą lygina su kita informacija, pavyzdžiui, policijos duomenimis ir užsienio finansinės žvalgybos padalinių duomenimis. Jei tam yra pagrindo, FIU-Nederland operaciją pripažįsta įtartina. Tik tada informacija tampa prieinama ikiteisminio tyrimo institucijoms.
Todėl FIU-Nederland save vadina buferiu tarp neįprastų ir įtartinų operacijų. Jums tai reiškia, kad neturite įrodinėti, jog kažkas negerai. Pranešate apie tai, kas neįprasta.
Požymiai
Wwft 15 straipsnyje nustatyta, kad požymius nustato Vyriausybė nutarimu. Tai padaryta Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 (Wwft įgyvendinimo nutarime). Šio nutarimo priede kiekvienai įstaigų rūšiai nurodyta, kokie požymiai taikomi. Požymiai būna dviejų rūšių.
Subjektyvus požymis
Jis taikomas kiekvienai įstaigai. Tai operacija, dėl kurios Jūs turite pagrindo manyti, kad ji gali būti susijusi su pinigų plovimu ar teroristų finansavimu. Tai vertinimas, pagrįstas tuo, ką žinote apie klientą. Tikrumo nereikia.
Objektyvūs požymiai
Tai konkrečios situacijos, kuriose pranešate visada, nepriklausomai nuo savo vertinimo. Jie skiriasi pagal sektorių. Pavyzdžiui, auditoriams, mokesčių konsultantams ir nekilnojamojo turto agentams taikomas objektyvus požymis operacijoms, kurių suma yra 10 000 EUR ar daugiau ir kurios įstaigai ar per ją sumokamos grynaisiais, pareikštiniais čekiais, išankstinio mokėjimo kortele ar panašiomis mokėjimo priemonėmis. Kitiems sektoriams taikomi kiti požymiai ir sumos. Todėl visada patikrinkite priedą, skirtą Jūsų kategorijai.
Be to, priede nurodyta, kad apie operacijas, apie kurias dėl pinigų plovimo ar teroristų finansavimo pranešate policijai ar prokuratūrai (Openbaar Ministerie), taip pat reikia pranešti FIU-Nederland.
Signalai praktikoje
Subjektyvus požymis susijęs su nukrypimais nuo to, kokį kliento vaizdą turite. Signalų, dėl kurių gali tekti užduoti papildomų klausimų, pavyzdžiai:
- operacija be aiškaus ekonominio ar verslo tikslo
- sumos ar operacijų modeliai, neatitinkantys kliento pajamų, dydžio ar veiklos
- mokėjimai iš trečiųjų asmenų ar jiems be logiško paaiškinimo
- sumų skaidymas, kad jos neviršytų tam tikros ribos
- klientas, kuris nepaaiškina lėšų kilmės arba kaskart pateikia kitokį paaiškinimą
- be reikalo sudėtinga struktūra ar neįprastas skubėjimas
- klientas, kuris pasitraukia vos paprašius dokumentų
Tai pavyzdžiai, o ne teisės aktų sąrašas. Vienas signalas savaime nepaverčia operacijos neįprasta, tačiau keli smulkūs signalai kartu gali tai padaryti. FIU-Nederland skelbia tipologijas ir praktinius pavyzdžius, padedančius atpažinti dėsningumus.
Taip pat operacijos, kurios neįvyko
Pareiga pranešti taikoma atliktoms ir numatomoms operacijoms. Jei klientas nutraukia operaciją po to, kai užduodate klausimų, tai gali būti būtent pagrindas pranešti.
Pranešti gali tekti ir tada, kai operacijos nėra. Jei klientų patikra neduoda reikiamo rezultato arba nutraukiate santykius, nes patikros atlikti nepavyksta, ir kartu yra pinigų plovimo ar teroristų finansavimo požymių, apie tai taip pat pranešate.
Ką daryti pastebėjus ką nors neįprasto?
- Įvertinkite operaciją pagal Jūsų sektoriui taikomus požymius ir pagal tai, ką žinote apie klientą.
- Prireikus paklauskite daugiau apie lėšų paskirtį ir kilmę, nesakydami, kad svarstote pateikti pranešimą.
- Užfiksuokite savo vertinimą, net jei nusprendžiate nepranešti.
- Nedelsdami praneškite FIU-Nederland, kai tik paaiškėja neįprastas operacijos pobūdis.
Kaip tai padaryti, skaitykite straipsnyje Pranešimas FIU-Nederland apie neįprastą operaciją. Daugiau apie pačią pareigą rasite straipsnyje apie pareigą pranešti pagal Wwft.
Konfidencialumas
Jūs ir Jūsų darbuotojai privalote laikyti pranešimą paslaptyje. Negalite klientui ar kitiems asmenims sakyti, kad pateikėte pranešimą, kad FIU-Nederland paprašė papildomos informacijos ar kad vyksta tyrimas. Tai dar vadinama draudimu įspėti klientą (angl. tipping-off).
Kas keičiasi įsigaliojus AMLR?
Nuo 2027 m. liepos 10 d. taikomas Europos kovos su pinigų plovimu reglamentas. Jame kriterijus yra tai, ar įstaiga žino, įtaria arba turi pagrįstų priežasčių įtarti, kad lėšos ar veikla susijusios su nusikalstama veika ar teroristų finansavimu. Tai taikoma nepriklausomai nuo sumos ir apima ir mėginimus atlikti operaciją. Kaip su tuo derės Nyderlandų požymių sistema, priklausys nuo Nyderlandų įgyvendinimo taisyklių. Todėl sekite FIU-Nederland ir savo priežiūros institucijos informaciją. Taip pat žr. AMLR 2027.