Pranešimo pareiga (meldplicht) yra Wwft nustatyta pareiga nedelsiant pranešti FIU-Nederland apie neįprastą operaciją. FIU-Nederland yra Nyderlandų finansinės žvalgybos padalinys. Pareiga taikoma ir atliktoms, ir tik numatytoms operacijoms. Pranešimas nėra nei pareiškimas policijai, nei kaltinimas. Jūs perduodate signalą. FIU-Nederland jį išanalizuoja ir nusprendžia, kas bus toliau.
Kartu su klientų patikra ir saugojimo pareiga pranešimo pareiga yra viena pagrindinių Wwft pareigų.
Kas privalo pranešti?
Kiekviena įstaiga, kuriai taikomas Wwft. Tai, be kita ko, bankai, mokėjimo įstaigos, gyvybės draudikai, patikos paslaugų teikėjai, auditoriai, mokesčių konsultantai, notarai, advokatai, nekilnojamojo turto agentai ir azartinių lošimų organizatoriai. Nesate tikri, ar įstatymas taikomas Jūsų organizacijai? Skaitykite straipsnį Wwft patikra: ar Jums taikomas Wwft?
Advokatams, notarams ir mokesčių konsultantams taikoma išimtis. Wwft netaikomas darbui, kuriuo nustatoma kliento teisinė padėtis, atstovavimui ir gynybai teisme bei konsultacijoms dėl teismo proceso. Atliekant kitą darbą, pavyzdžiui, padedant įsigyti nekilnojamąjį turtą ar steigti bendrovę, pranešimo pareiga taikoma. Daugiau skaitykite straipsnyje Wwft notarams ir advokatams.
Kada operacija yra neįprasta?
Ar operacija neįprasta, vertinate pagal požymius. Jie kiekvienai įstaigų rūšiai nustatyti Wwft įgyvendinimo nutarime (Uitvoeringsbesluit Wwft 2018). Požymiai būna dviejų rūšių:
- Objektyvūs požymiai. Fiksuoti kriterijai, dažnai susiję su suma. Pavyzdžiui, bankui objektyvus požymis yra 10 000 eurų ar didesnės grynųjų pinigų sumos keitimas į kitą valiutą. Jei operacija atitinka tokį požymį, apie ją pranešate, net jei patys nieko neįtariate.
- Subjektyvus požymis. Operacija, dėl kurios turite pagrindo manyti, kad ji gali būti susijusi su pinigų plovimu ar teroristų finansavimu. Čia svarbus Jūsų profesinis vertinimas. Pavyzdžiui, mokėjimas, neatitinkantis kliento profilio, struktūra be logiškos priežasties arba klientas, kuris nenori nieko paaiškinti.
Kaip atpažinti tokius signalus, skaitykite straipsnyje Kas yra neįprasta operacija?
Pranešimas be operacijos
Pranešimo pareiga apima ne tik mokėjimus. Taip pat pranešate, kai:
- klientų patikra neduoda reikiamo rezultato ir yra požymių, kad klientas susijęs su pinigų plovimu ar teroristų finansavimu;
- nutraukiate dalykinius santykius, nes patikros nepavyksta užbaigti, ir yra tokių požymių.
Tokiais atvejais pranešime taip pat paaiškinate, kodėl pranešate.
Kada pranešti?
Nedelsiant (onverwijld), kai tik paaiškėja, kad operacija yra neįprasta. Įstatyme nenustatytas konkretus dienų skaičius. Nedelsiant reiškia be nereikalingo vilkinimo. Pranešimas neturėtų laukti mėnesinio susitikimo ar bylos užbaigimo.
Vidaus tvarkoje nustatykite, kas priima sprendimą dėl pranešimo ir per kiek laiko. Aiški tvarka padeda išvengti situacijų, kai abejotini atvejai lieka neišspręsti. Taip pat užtikrinkite, kad darbuotojai žinotų, kam perduoti signalą.
Ką nurodyti pranešime?
Wwft nustato, kokią informaciją pateikiate. Be kita ko:
- kliento ir UBO tapatybę;
- asmens tapatybės dokumento rūšį ir numerį;
- operacijos pobūdį, laiką ir vietą;
- lėšų ar kito turto sumą, kilmę ir paskirtį;
- aplinkybes, dėl kurių operaciją laikote neįprasta.
Paskutinis punktas yra svarbiausias. Aiškus paaiškinimas padeda FIU-Nederland įvertinti pranešimą. Faktiškai aprašykite, ką pastebėjote ir kodėl tai skiriasi nuo to, ko tikėjotės.
Kaip pranešti?
Pranešate per FIU-Nederland pranešimų portalą (goAML). Jūsų organizacija pirmiausia turi užsiregistruoti kaip pranešanti įstaiga. Pasirūpinkite registracija iš anksto, o ne tada, kai reikės pranešti pirmą kartą. Praktinius žingsnius rasite straipsnyje apie pranešimą apie neįprastą operaciją.
Gavęs pranešimą, FIU-Nederland išanalizuoja informaciją. Jei mato pagrindą, jis gali pripažinti operaciją įtartina ir perduoti ją teisėsaugos institucijoms. FIU-Nederland taip pat gali paprašyti Jūsų papildomos informacijos. Ją pateikiate nedelsdami. Tam tikrais atvejais FIU gali paprašyti sustabdyti operaciją ne ilgiau kaip penkioms darbo dienoms.
Konfidencialumas ir apsauga
Niekam, įskaitant klientą, negalite sakyti, kad pateikėte pranešimą. Ši konfidencialumo pareiga taip pat taikoma papildomai informacijai, kurią pateikiate FIU-Nederland, ir pasitarimams dėl galimo pranešimo. Advokatams, notarams, auditoriams ir mokesčių konsultantams taikoma ribota išimtis: jie gali bandyti atkalbėti klientą nuo neteisėtų veiksmų.
Mainais Jums taikoma apsauga. Sąžiningai pateikta informacija negali būti panaudota Jus persekiojant už pinigų plovimą ar teroristų finansavimą. Įstaiga, kuri praneša pagrįstai manydama, kad vykdo pranešimo pareigą, taip pat neatsako už žalą, kurią dėl to patiria trečiasis asmuo. Tas pats taikoma darbuotojams, prisidėjusiems prie pranešimo.
Fiksavimas ir saugojimas
Pateikę pranešimą, užfiksuojate, kokią informaciją pranešėte, ir išsaugote pranešimo kopiją bei FIU-Nederland patvirtinimą apie gavimą. Šią informaciją saugote penkerius metus. Taip pat užfiksuokite, kodėl nusprendėte nepranešti, jei tyrėte signalą. Priežiūros institucija nori matyti, kaip priėjote prie savo sprendimo. Daugiau skaitykite straipsnyje Saugojimo pareiga pagal Wwft.
Nepranešti arba pranešti per vėlai yra pažeidimas. Priežiūros institucija, be kita ko, gali skirti įpareigojimą, kurio neįvykdžius mokamos periodinės baudos, arba administracinę baudą, o tyčinis nepranešimas yra baudžiamas. Žr. Wwft pažeidimas: kokios sankcijos Jums gresia?
Kas keičiasi su AMLR?
Nuo 2027 m. liepos 10 d. taikomas Europos AMLR. Jame kalbama nebe apie neįprastas operacijas, o apie įtarimus. Pranešate, kai žinote, įtariate arba turite pagrįstą priežastį įtarti, kad lėšos ar veikla susijusios su nusikalstama veika ar teroristų finansavimu. Pranešti ir toliau reikia greitai. Į FIU prašymus paprastai atsakote per penkias darbo dienas. Operaciją, kurią laikote įtartina, iš principo atliekate tik pranešę apie ją. Be to, užfiksuojate, kaip įvertinote signalą, net jei pranešimo nepateikiate. Daugiau skaitykite straipsnyje AMLR 2027.