Wwft pažeidimas yra kiekvienas atvejis, kai įstaiga nevykdo Wwft nustatytos pareigos, pavyzdžiui, atlieka neišsamią klientų patikrą, praneša per vėlai ar visai nepraneša arba nesaugo bylos. Tokiu atveju priežiūros institucija gali duoti privalomąjį nurodymą, skirti įpareigojimą, kurio neįvykdžius mokamos periodinės baudos, arba skirti administracinę baudą. Sankcijos paprastai skelbiamos viešai. Esant tyčiai, prokuratūra taip pat gali pradėti baudžiamąjį persekiojimą.
Šiame straipsnyje aprašoma, kokias sankcijas leidžia įstatymas. Baudos dydis konkrečiu atveju priklauso nuo pažeidimo sunkumo, kaltės laipsnio ir aplinkybių.
Kas užtikrina Wwft laikymąsi?
Kiekviena Wwft įstaiga turi jai priskirtą priežiūros instituciją:
- De Nederlandsche Bank (DNB): be kita ko, bankai, mokėjimo įstaigos, gyvybės draudikai ir patikos paslaugų teikėjai.
- Autoriteit Financiële Markten (AFM): be kita ko, investicinės įmonės ir kolektyvinio investavimo subjektai.
- Bureau Financieel Toezicht (BFT): be kita ko, auditoriai, mokesčių konsultantai, buhalterinės apskaitos įmonės ir notarai.
- Advokatų tarybos dekanas (deken van de Orde van Advocaten): advokatai.
- Nyderlandų finansų ministras: be kita ko, nekilnojamojo turto agentai, prekiautojai prekėmis ir lombardai. Nuo 2026 m. sausio 1 d. šią priežiūrą vykdo Dienst Financieel-Economische Integriteit (DFEI).
- Kansspelautoriteit: azartinių lošimų organizatoriai.
Kurioms įstaigoms taikomas įstatymas, skaitykite straipsnyje Kas yra Wwft?
Kokias priemones gali taikyti priežiūros institucija?
Wwft suteikia priežiūros institucijai vis griežtėjančių priemonių rinkinį.
- Privalomasis nurodymas (aanwijzing). Priežiūros institucija nurodo per protingą terminą laikytis tam tikros elgesio linijos, pavyzdžiui, sutvarkyti bylas ar pakeisti politiką.
- Įpareigojimas su periodine bauda (last onder dwangsom). Turite pašalinti pažeidimą per nustatytą terminą. Jei to nepadarote, tenka mokėti periodinę baudą.
- Administracinė bauda (bestuurlijke boete). Sankcija už jau padarytą pažeidimą. Bauda taip pat gali būti skirta, jei privalomojo nurodymo nevykdote arba įvykdote pavėluotai ar ne visą.
- Draudimas eiti pareigas. Už sunkesnius pažeidimus priežiūros institucija gali iki vienų metų uždrausti asmeniui eiti politiką formuojančias pareigas Wwft įstaigoje. Šį terminą galima vieną kartą pratęsti ne daugiau kaip vieneriems metams. Jei pažeidimą padarė juridinis asmuo, tai taikoma ir tiems, kurie davė nurodymą jį padaryti arba faktiškai jam vadovavo.
Be to, priežiūros institucija gali paskelbti įspėjimą ar pareiškimą, nurodydama pažeidėjo pavadinimą.
Kokio dydžio gali būti administracinė bauda?
Wwft kiekvieną pažeidimą, už kurį gali būti skiriama bauda, priskiria vienai iš trijų kategorijų. Kuriam pažeidimui kuri kategorija taikoma, nustatyta Vyriausybės nutarimu. Už vieną pažeidimą taikomos šios sumos:
- 1 kategorija: bazinė suma 10 000 eurų, didžiausia bauda 10 000 eurų.
- 2 kategorija: bazinė suma 500 000 eurų, didžiausia bauda 1 000 000 eurų.
- 3 kategorija: bazinė suma 2 000 000 eurų, didžiausia bauda 4 000 000 eurų.
Bankams, kitoms finansų įmonėms ir patikos paslaugų teikėjams 3 kategorijos bazinė suma yra 2 500 000 eurų, o didžiausia bauda 5 000 000 eurų.
Yra trys išimtys, dėl kurių bauda gali būti didesnė:
- Pakartotinis pažeidimas. Jei per ankstesnius penkerius metus už tą patį pažeidimą jau buvo skirta bauda, didžiausia bauda padvigubėja.
- Pajamos. Bankams, kitoms finansų įmonėms ir patikos paslaugų teikėjams 3 kategorijos bauda gali siekti 20 % praėjusių finansinių metų grynųjų pardavimo pajamų, jei ši suma daugiau nei dvigubai viršija įprastą didžiausią baudą. Grupei skaičiuojamos konsoliduotos pajamos.
- Nauda. Priežiūros institucija taip pat gali skirti baudą, kuri neviršija dvigubos pažeidėjo iš pažeidimo gautos naudos.
Bazinė suma yra atskaitos taškas. Priežiūros institucija baudą pritaiko atsižvelgdama į pažeidimo sunkumą, tai, kiek Jus galima dėl jo kaltinti, ir aplinkybes, kuriomis pažeidimas padarytas.
Viešas paskelbimas
Bauda kainuoja pinigų, o viešas paskelbimas kainuoja pasitikėjimą. Wwft nustato, kad priežiūros institucija viešai skelbia sprendimą skirti administracinę sankciją:
- paprastai, kai sprendimas tampa galutinis;
- 3 kategorijos baudos atveju kuo greičiau, net jei pateikiate prieštaravimą ar skundą;
- įpareigojimo su periodine bauda atveju kuo greičiau, kai periodinė bauda tampa mokėtina.
Paskelbti sprendimai priežiūros institucijos svetainėje lieka penkerius metus. Tam tikrais atvejais paskelbimas atidedamas arba duomenys nuasmeninami, pavyzdžiui, jei paskelbimas būtų neproporcingas fiziniam asmeniui arba pakenktų vykstančiam baudžiamajam tyrimui.
Baudžiamasis persekiojimas
Pagrindinių Wwft taisyklių, pavyzdžiui, dėl klientų patikros, pranešimo pareigos, konfidencialumo ir saugojimo pareigos, pažeidimas taip pat yra ekonominis nusikaltimas pagal Ekonominių nusikaltimų įstatymą (Wet op de economische delicten, WED).
- Padarytas tyčia, jis laikomas nusikaltimu (misdrijf). Už jį gresia laisvės atėmimas iki dvejų metų, viešieji darbai arba bauda. Jei asmuo tai daro įpročiu, gresia iki ketverių metų laisvės atėmimas.
- Padarytas be tyčios, jis laikomas baudžiamuoju nusižengimu (overtreding), už kurį gresia areštas iki šešių mėnesių, viešieji darbai arba bauda.
Teismas taip pat gali skirti papildomas bausmes, pavyzdžiui, visiškai ar iš dalies sustabdyti įmonės veiklą iki vienų metų.
Kaip išvengti sankcijų?
Priežiūros institucijos pirmiausia vertina, ar Jūsų organizacija žino savo rizikas ir jas valdo. Konkrečiai:
- aktualus rizikos vertinimas ir jį atitinkanti politika;
- išsami kiekvieno kliento klientų patikra, o prireikus ir sustiprinta patikra;
- laiku pateikti pranešimai, žr. Pranešimo pareiga pagal Wwft;
- išsamios ir lengvai randamos bylos, žr. Saugojimo pareiga pagal Wwft;
- apmokyti darbuotojai ir atitikties funkcija, kuri tikrina, kaip laikomasi reikalavimų.
Jei patys pastebite atsilikimų, pradėkite atitikties atkūrimo procesą su planu, prioritetais ir realiu tvarkaraščiu. Naudinga, jei galite parodyti, kad problemą pastebėjote patys ir ją sprendžiate.
Kas keičiasi su AMLR?
Nuo 2027 m. liepos 10 d. taikomi Europos AMLR ir nauja kovos su pinigų plovimu direktyva (AMLD6). Direktyva įpareigoja valstybes nares numatyti didesnes didžiausias baudas už sunkius, pakartotinius ar sisteminius pažeidimus. Didžiausia bauda turi būti ne mažesnė kaip 1 000 000 eurų arba dviguba gauta nauda, jei ji didesnė. Kredito ir finansų įstaigoms didžiausia bauda turi būti ne mažesnė kaip 10 000 000 eurų arba 10 % metinių pajamų. Kaip tai įgyvendins Nyderlandai, bus nustatyta naujuose nacionaliniuose teisės aktuose. Daugiau skaitykite straipsnyje AMLR 2027.