Notarams ir advokatams taikomas Wwft, Nyderlandų pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymas, kai jie savarankiškai konsultuoja ar padeda sudarant tam tikrus finansinius ir verslo sandorius, pavyzdžiui, perkant ar parduodant nekilnojamąjį turtą, steigiant bendroves ar įsigyjant įmonę. Vykdydami tokią veiklą jie turi pažinti savo klientus ir pranešti apie neįprastas operacijas FIU-Nederland, Nyderlandų finansinės žvalgybos padaliniui. Darbui, susijusiam su teismo procesu, taikoma su teismo procesais susijusi išimtis (procesvrijstelling).
Teisininkai patrauklūs nusikaltėliams. Notarinis aktas ar prie stalo sėdintis advokatas sandoriui suteikia patikimumo įspūdį. Todėl Wwft notarus ir advokatus laiko vartų sargais, kartu gerbdamas jų ypatingą vaidmenį ir profesinę paslaptį.
Kada Jums taikomas Wwft?
Wwft taikomas advokatams, notarams, notarų padėjėjams ir kandidatams į notarus, kurie savarankiškai konsultuoja ar padeda:
- perkant ar parduodant registruotiną turtą, pavyzdžiui, būstus, komercinius pastatus ar laivus
- valdant pinigus, vertybinius popierius, tauriuosius metalus ar kitas vertybes
- steigiant ar valdant bendroves ir juridinius asmenis arba organizuojant tam reikalingus įnašus
- perkant ar parduodant akcijas arba įsigyjant įmones
- atliekant mokestinį darbą, panašų į mokesčių konsultanto darbą
- nustatant hipoteką registruotinam turtui
Įstatymas taikomas ir tam, kuris kliento vardu ir sąskaita veikia finansiniame ar nekilnojamojo turto sandoryje. Tas pats taikoma kitiems teisinių paslaugų teikėjams, kurie vykdo tokią veiklą. Notarams tai reiškia, kad didelei jų praktikos daliai taikomas Wwft: nuosavybės perleidimui, hipotekos aktams, bendrovių steigimui ir akcijų perdavimui. Advokatų atveju tai labai priklauso nuo bylos pobūdžio. Taip pat skaitykite straipsnį Wwft patikra: ar Jums taikomas Wwft?
Su teismo procesais susijusi išimtis
Wwft netaikomas tiek, kiek advokatas ar notaras atlieka darbą, susijusį su:
- kliento teisinės padėties nustatymu
- atstovavimu ir gynyba teisme
- konsultacijomis prieš teismo procesą, jo metu ir po jo
- konsultacijomis dėl teismo proceso pradėjimo ar jo išvengimo
Jei užsakymui taikoma ši išimtis, tokiam darbui klientų patikros atlikti ir pranešti nereikia. Išimtis priklauso nuo darbo, o ne nuo kliento. Jei tą patį klientą konsultuojate ir dėl įmonės įsigijimo ar nekilnojamojo turto sandorio, tai daliai Wwft taikomas. Tai vertinkite kiekvienoje byloje atskirai ir užfiksuokite savo argumentus.
Kas vykdo priežiūrą?
- Notarai: notarus, notarų padėjėjus ir kandidatus į notarus prižiūri Bureau Financieel Toezicht (BFT).
- Advokatai: Wwft priežiūros institucija yra vietinės Advokatų tarybos dekanas (deken van de Orde van Advocaten). Jam padeda nacionalinė advokatūros priežiūros organizacija (Landelijke Organisatie Toezicht Advocatuur).
Abi priežiūros institucijos gali paprašyti bylų ir, nustačiusios pažeidimų, imtis priemonių. Daugiau skaitykite straipsnyje Wwft bauda.
Rizikos požymiai teisinėje praktikoje
Rizikos požymis nėra įrodymas, bet tai priežastis užduoti papildomų klausimų ir užfiksuoti savo išvadas. Pavyzdžiai:
- Vienas po kito einantys sandoriai. Objektas ar akcijų paketas per trumpą laiką perparduodamas kelis kartus, o kainų skirtumai nepaaiškinami.
- Neaiškus finansavimas. Pinigai gaunami iš nežinomo šaltinio, iš trečiojo asmens arba iš privačios ar užsienio paskolos be aiškių sąlygų.
- Sudėtingos struktūros. Klientas nori įsteigti bendrovę, fondą ar trestą be aiškios priežasties arba su užsienio šalimi kaip vadovu ar akcininku.
- Jūsų klientų lėšų sąskaitos naudojimas. Pinigai gaunami be aiškaus sandorio arba klientas prašo juos pervesti kitai šaliai.
- Skuba ir pokyčiai. Klientas nori labai greitai pasirašyti aktą, arba pirkėjas, kaina ar mokėtojas pasikeičia prieš pat akto pasirašymą.
- Grynieji pinigai. Klientas nori dalį mokėjimo ar Jūsų sąskaitos sumokėti grynaisiais.
Kai rizika didelė, atliekate sustiprintą klientų patikrą, pavyzdžiui, kai dalyvauja PEP arba UBO neaiškus.
Pranešimas FIU-Nederland
Pastebėję neįprastą operaciją, apie ją nedelsdami ir tiesiogiai pranešate FIU-Nederland. Tai taikoma ir advokatams: pranešimas teikiamas ne per dekaną. Uitvoeringsbesluit Wwft 2018, Wwft įgyvendinimo nutarimo, rodiklių sąraše abiem profesijoms numatyta:
- Subjektyvus rodiklis: operacija, dėl kurios turite pagrindo manyti, kad ji gali būti susijusi su pinigų plovimu ar teroristų finansavimu.
- Objektyvus rodiklis: 10 000 EUR ar didesnė operacija, kai Jūsų biurui arba per jį sumokama grynaisiais, pareikštiniais čekiais, išankstinio mokėjimo kortele ar panašiomis mokėjimo priemonėmis.
Pranešimui ir papildomai informacijai FIU-Nederland įstatyme nustatyta pareiga saugoti paslaptį netaikoma. Sąžiningai pateiktas pranešimas apsaugo Jus nuo persekiojimo už pinigų plovimą remiantis tuo pranešimu ir nuo atsakomybės už žalą, kurią patiria tretieji asmenys. Negalite klientui pasakyti, kad pranešėte. Tačiau galite su klientu kalbėtis siekdami atkalbėti jį nuo neteisėto veiksmo. Daugiau straipsniuose Wwft pranešimo pareiga ir Kas yra neįprasta operacija?
Praktiniai patarimai
- Kiekvieną naują bylą įvertinkite pagal Wwft. Priimdami bylą užfiksuokite, ar darbui taikomas Wwft, ar su teismo procesais susijusi išimtis.
- Patikrą užbaikite prieš akto pasirašymą ar pirmąjį veiksmą. Jei klientų patikros užbaigti negalite, paslaugos neteikiate.
- Sekite pinigų srautą. Patikrinkite, ar pinigai Jūsų klientų lėšų sąskaitoje gauti iš tos šalies, kuri juos skolinga.
- Saugokite bylą. Klientų patikros duomenis saugote penkerius metus nuo santykių pabaigos arba nuo operacijos atlikimo. Žr. Wwft saugojimo pareiga.
- Naudokitės profesinės organizacijos pagalba. KNB ir Advokatų taryba skelbia gaires; advokatai taip pat gali kreiptis į Hagos advokatų tarybos Wwft žinių centrą (Kenniscentrum Wwft).
Nuo 2027 m. liepos 10 d. taikomas Europos AMLR. Notarams ir advokatams vykdant šią veiklą ir toliau bus taikomos pinigų plovimo prevencijos taisyklės. Žr. AMLR 2027.